Как получить имущественный налоговый вычет в 2021 году

Налоговым кодексом предусмотрены разные виды налоговых вычетов: Но сегодня мы поговорим об имущественном. В каких случаях можно его получить?

- построили дом, купили квартиру, комнату, долю в жилье;

- купили земельный участок с жилым домом;

- купили дом со статусом неоконченного строительства;

- оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечному кредиту;

- оплатили строительные и отделочные материалы;

- оплатили работы/услуги для стройки и отделки;

- заплатили за проектно-сметную документацию;

- оплатили подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Лимит максимальной суммы для расчета имущественного вычета – 2 000 000 руб.. Таким образом, есть возможность вернуть до 260 000 руб. Если недвижимость стоила дороже, налоговый вычет все равно составит 260 000 руб. Если дешевле 2 000 000 руб., то остаток вычета можно перенести на другую покупку.

При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 13% с уплаченных процентов по кредитному договору. Лимит максимальной суммы процентов, на основании которой можно получить вычет, составляет 3 000 000 руб. Таким образом, есть возможность вернуть 390 000 руб. Если сумма процентов меньше, то уменьшится и сумма к вычету.

Какие документы необходимы для возврата налога?

Декларация по форме 3-НДФЛ за тот период, по доходам которого вы заявляете вычет, на основании справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

В 2020 г. Правительство РФ внесло в Госдуму проект поправок в налоговое законодательство в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. По новым правилам с 2021 года возмещать НДФЛ будет возможно одним только заявлением - без составления декларации 3-НДФЛ.

Подтверждения своего права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически.

Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств. Если законопроект вступит в силу, то данный упрощенный порядок будет действовать с 01 января 2021 года.

Но пока этот законопроект не принят, для получения вычета по-прежнему необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы, согласно которым и появилось право на вычет. Какие это документы?

* При строительстве или приобретении жилого дома – выписку из ЕГРП;

* при приобретении квартиры/комнаты – договор о приобретении квартиры/комнаты, акт о передаче квартиры/ комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней);

* при погашении процентов по ипотеке (кредитам) – ипотечный договор или договор займа с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;

* подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца.

При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно предоставляют: копию свидетельства о браке; заявление от супругов, если они распределили вычет между собой.

Также по действующему порядку необходимо заявление на возврат, в котором указывают реквизиты счета, на который вы хотели бы получить возврат НДФЛ. При этом с оригиналов документов нужно снять копии, и при необходимости документы попросят предоставить для сверки.

Когда подать документы на вычет?

В следующем году или в течение трех лет после покупки недвижимости и оформления ее в собственность. Право на вычет у вас возникает с даты оформления жилья в собственность. Эта дата указана в выписке ЕГРН или в Свидетельстве о праве собственности.

Возможность возместить 13% с уплаченных процентов по кредитному договору возникнет после полного возмещения имущественного вычета. Также не получится возместить сначала проценты по кредитному договору, а потом сам имущественный вычет.

О нюансах имущественного вычета

Рассмотрим, с какими вопросами можно столкнуться при оформлении налогового вычета.

Недвижимость может находиться в собственности как одного человека, так и нескольких. Во втором случае происходит разделение на доли. То есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При возмещении имущественного вычета можно перераспределить расходы, дополнительно оформив заявление на распределение вычета.

К примеру, семья купила квартиру в общедолевую собственность в 2018 г., распределив доли между супругами пополам. Супруга ушла в декрет в 2019 г. Так как у нее временно не будет собственного дохода, все налоговые льготы можно перераспределить на супруга. При этом у нее останется право на вычет при покупке новой квартиры.

Если недвижимость приобреталась в браке одним из супругов, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет. Распределить вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи.

Это нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. К примеру, семья купила квартиру стоимостью 2 000 000 руб., оформили в собственность на жену. Так как недвижимость, купленная в браке, является совместно нажитым имуществом, доли были распределены пополам, и каждый из супругов может получить вычет в размере 130 000 руб.

При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру, к примеру, у своей матери или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали им деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам.

К примеру, вычет при покупке жилья нельзя оформить в том случае, если вы покупали жилье у супруга (супруги), родителей, детей, братьев и сестер, опекуна или подопечного. У всех остальных (дедушки, бабушки, брата мужа, сестры невестки и т.д.) – можно!.

Есть еще один нюанс, с которым могут столкнуться люди, которые вышли или в скором времени выйдут на пенсию. Если недвижимость куплена на пенсии, или вы ушли на пенсию через какое-то время после покупки недвижимости, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года - таких привилегий больше ни у кого нет.

К примеру, ваши родители в 2018 г. приобрели дом. Так как работал только один из родителей, возврат по дому он оформил на себя. В 2019 г. получил налоговый вычет за 2018 г. В 2020 г. вышел на пенсию.

Теперь можно воспользоваться законодательной льготой и в 2020 г. вернуть налог за предыдущие периоды: 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 г. родитель уже получил вычет, когда еще не был пенсионером. Значит, остается вычет за 2019, 2017 и 2016 годы. В 2021 г. он может получить вычет за 2020 г. за те месяцы, когда еще работал.

Многие семьи приобретают жилье, используя денежные средства от Пенсионного фонда (материнский капитал), Министерства обороны (военная ипотека) или любые субсидии (местная, федеральная).

С этих денег вычет получить нельзя, так как это чужие деньги. Вычет положен только с тех сумм, которые вы уплатили сами или банк уплатил за вас (ведь кредит все равно платить вам).

При внесении материнского капитала нужно выделить доли детям. А как быть с несовершеннолетними собственниками, которые не работают? По налоговому кодексу, родитель, купивший квартиру в собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка (только в пределах максимальной суммы вычета).

Отметим важное дополнение: если родитель оформляет вычет за себя и с доли ребенка, то ребенок в дальнейшем право на вычет не теряет потому, что вычет за долю ребенка предоставляется родителю, а не самому ребенку.

К примеру, семья из 4 человек приобрела квартиру = 5 000 000 руб. Внесли материнский капитал = 616 617 руб. (на момент совершения сделки). Вычет можно будет получить с суммы: 5 000 000 - 616 617 = 4 383 383 руб. Получается, что каждый член семьи вправе получить вычет с суммы 1 095 845,75 (4 383 383 /4) руб.

Если жилье куплено в браке, при этом никто из супругов не получал имущественный вычет, каждый из них оформляет вычет за себя и за своего ребенка.То есть доля супруги+ребенка будет составлять = 2 191 691,50 руб. Вычет она получит с 2 000 000 руб.

Если же вы сначала получили вычет, а потом внесли маткапитал, то налоговая заставит вас вернуть ту часть вычета, которую получили с суммы материнского капитала. Исключение будет только для тех, кто получил имущественный вычет (что с жилья, что с ипотечных процентов) в полном объеме до момента получения социальной выплаты. В этом случае ничего возвращать не нужно.

К примеру, семья приобрела квартиру = 2 000 000 руб.. Внесли материнский капитал = 616 617 руб. (на момент совершения сделки). Покупатели должны были получить вычеты по 179 840 (2 000 000 - 616 617* 13%) руб., а получили 260 000 руб.. Разницу 80 160 руб. нужно будет вернуть.

Если вы купили участок с построенным домом, то налоговый вычет можно получить после получения свидетельства на право собственности. Но, если приобрели землю под строительство и ничего пока на ней не возвели - нужно ждать окончания строительных работ. Нет дома – нет вычета и за земельный участок.

Когда оформлять вычет за земельный участок

Право на вычет наступает с даты регистрации собственности на жилой дом, а не на земельный участок.

Например, купили землю в 2017 г., строили дом, оформили собственность на дом в 2019 г.. Значит, вычет оформляем за 2019 г. При этом расходы на покупку земли тоже включаем в вычет, несмотря на то, что земля куплена в 2017 г.

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств.

В качестве фактических расходов на новое строительство можно заявить:

* расходы на разработку проектной и сметной документации;

* расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

* расходы на строительство;

*р асходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;

* расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

К примеру, семья купила квартиру = 1 500 000 рублей. В договоре ДДУ четко прописано, что квартира сдаётся без отделки. Сделали ремонт. Собрали все чеки и договоры на работы = 1 000 000 рублей. Подаём в налоговую для получения вычета за само жилье и за ремонт.

Общая сумма на двоих супругов получилась: 1 500 000 + 1 000 000=2 500 000 рублей. Супруг оформил вычет = 2 000 000 рублей. Супруга оформила с оставшихся = 500 000 рублей.

https://vc.ru/finance/199371-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-v-2021-godu-chto-novogo